Výroční zpráva o výsledcích hospodářské činnosti za rok 2000

1. Úvod

V roce 2000 zabezpečovalo SBD NH (dále jen družstvo) správu a provoz družstevního bytového fondu, investiční a výrobní činnost v souvislosti se záchovnou péčí o družstevní majetek vlastního družstva a cizích správců bytového fondu v rámci jiné hospodářské činnosti.

K 31.12.2000 vlastní družstvo 9 895 bytů I. kategorie a 1 923 garáže v lokalitách: Moravská Ostrava, Zábřeh, Výškovice, Hrabůvka, Bělský Les, Starý Zábřeh, Poruba, Hrabová, Mariánské Hory. Družstvo v roce 2000 převedlo 307 bytů a 49 garáží do osobního vlastnictví.

2. Nebytová investiční výstavba

a) Stavební práce - nebytová investiční výstavba

 V roce 2000 družstvo zabezpečilo MVZ dodavatelsky v rozsahu: (uvedeno v Kč)

Stavební práce byly zahájeny v roce 2000 (kanalizace splaškového odvodnění, kanalizační řád parkoviště Hýlova), ale zkolaudovány jsou až v roce 2001. To znamená, že do hmotného investičního majetku budou převedeny až v roce 2001 a v plnění budou za rok 2001. Zateplení správní budovy (Hýlova 40) a úpravy budovy údržby jsou přesunuty na rok 2001.

b) Nákup strojů a zařízení nezahrnovaných do rozpočtu staveb

Plán nákupu strojů a zařízení nezahrnovaných do rozpočtu staveb byl pro rok 2000 stanoven ve výši 1001 tis. Kč. Ve skutečnosti byly družstvu dodány stroje a zařízení v objemu 1000995,10 Kč: (uvedeno v Kč)

Celkové zvýšení nebytové výstavby (tj. stavební práce, stroje a zařízení nezahrnované do rozpočtu staveb) činilo 1 000 995,10 Kč, což znamená zvýšení hmotného investičního majetku k 31.12.2000 ze 24 025 tis. Kč na 24 907 tis. Kč s přihlédnutím k tomu, že byl prodán a vyřazen hmotný investiční majetek (dále jen HIM) a pořizovací hodnota HIM se zvýšila o 882 tis. Kč.

Do hmotného investičního majetku jsou zahrnuty prostředky, jejichž pořizovací hodnota je vyšší než 10 tis. Kč, pokud byly pořízeny do 31.12.1995, od 1.1.1996 jsou zde zahrnuty prostředky, jejichž pořizovací cena je vyšší než 20 tis. Kč a od 1.1.1998 prostředky, jejichž pořizovací cena je vyšší než 40 tis. Kč. Prostředky, jejichž pořizovací hodnota je v rozmezí 500,- Kč (od r. 1998 v rozmezí 1000,- Kč) až 10 000,-Kč (resp. 20 000,- Kč, a dále 40 000,- Kč) jsou zařazeny jako drobný hmotný investiční majetek.

Základní ukazatele pro posouzení struktury hmotného investičního majetku:

I když došlo ke zvýšení pořizovací hodnoty HIM proti roku 1999 (družstvo provádí rovnoměrné odepisování HIM), zvýšila se míra opotřebení HIM o 7,9 % s tím, že podíl odepsaných HIM se snížil o 6,4% a podíl odepisovaných HIM se zvýšil o 2,0%. HIM postupně stárne a družstvo postupně dovybavuje jednotlivé úseky příslušnou technikou a vyřazuje (s následným prodejem nebo likvidací) zastaralé a nefunkční prostředky.

3. Náklady

Náklady družstva za rok 2000 byly čerpány ve výši 205 984 tis. Kč.

Čerpání jednotlivých nákladových druhů včetně porovnání s náklady r. 1999 je uvedeno v přehledu s tím, že je patrné jiné rozložení nákladů z důvodu přechodu na zálohové nájemné: (v tis. Kč)

Náklady podle činností byly čerpány: (v tis. Kč)

K vybraným druhům nákladů: (v tis. Kč)

V roce 2000 došlo ke zvýšení spotřeby materiálu pro cejchování vodoměrů, doplnění nářadí nižší ceny, ochranných pomůcek a zvýšení nákladů na pohonné hmoty vzhledem ke zvýšení cen.

Ve spotřebě el. energie a plynu za rok 1999 jsou zúčtovány skutečné náklady snížené o rozdíly s předpokládanými náklady r. 1998, a proto je v roce 2000 třikrát větší nárůst nákladů na spotřebu energií.

Na tomto účtu se promítají náklady na opravy a údržbu DBF, které se převádí do dlouhodobé zálohy na opravy a údržbu. Ke zvýšení této položky došlo z důvodu zvýšených oprav vad panelové technologie, montáže termoregulačních ventilů, velkých oprav balkónů, výměny vodoměrů a doteplení domů apod.

V cestovném se promítá používání soukromých vozidel pro služební účely, cestovní náhrady a náhrady MHD.

Jsou zde zahrnuty náklady na shromáždění delegátů, které v roce 2000 proběhlo dvakrát z důvodu voleb do orgánů družstva, a zároveň náklady spojené se společenskou činností družstva.

Zvýšení nákladů se hlavně projevilo ve zvýšené sazbě za tel. poplatky, náklady spojené s používáním mobilních telefonů, internetu, a tím zvýšené náklady na hovorné, dále zvýšené náklady na odesílání pošty na doručenku. V ostatních službách jsou zahrnuty náklady spojené s reklamou, právními službami, dispečerskou službou.

Ve zvýšených nákladech je promítnuto zvýšení mezd pracovníků.

V nákladech se objevuje zvýšený nárůst odměn ve všech orgánech družstva z důvodu zavedení nového způsobu odměňování.

V roce 2000 bylo pojištění 35%, zvýšením mzdových nákladů došlo ke zvýšení této položky.

Z účtu 527 jsou hrazeny příspěvky na stravenky ve výši 55% z ceny hlavního jídla.

Nákladový účet nahrazující zajišťovací fond sociálních potřeb, ve kterém jsou zahrnuty odměny při jubileích apod.

U účtu 531 silniční daň je snížení nákladů z důvodu novely zákona o silniční dani (sleva pro určité typy aut),

u účtu 532 daň z nemovitosti bylo uplatněno osvobození z této daně z důvodu zateplení objektu, popř. převodu do vlastnictví,

u účtu 538 ostatní daně a poplatky došlo ke snížení nákladů za správní poplatky a kolky,

účet 541 zůstatková cena prodaného HIM zahrnuje převod bytů a garáží do vlastnictví v pořizovací ceně a tím snížení majetku družstva,

účet 542 prodaný materiál obsahuje prodej neupotřebitelných materiálových zásob,

účet 543 dary zahrnuje nákup 40 židlí jako dar pro mentálně postižené děti,

účet 546 odpis pohledávky obsahuje odpis pohledávek dle zákona o rezervách.

V roce 2000 došlo ke snížení výše splátek dlouhodobého investičního úvěru DBF.

V roce 2000 došlo k dalšímu doplnění WINDOWS a obnově starších počítačů a tiskáren.

Účet 555 zúčtování komplexních nákladů obsahuje náklady spojené s převodem bytů do vlastnictví z roku 1996,

účet 558 tvorba zákonných opravných položek zahrnuje opravné položky k pohledávkám, které nebyly do konce roku 2000 uhrazeny a uplynulo více než 6 měsíců od splatnosti,

účet 561 prodej cenných papírů je spojen d prodejem účasti v Kabelové televizi Ostrava - Jih,

účet 562 - placené úroky - jsou úroky z dlouhodobých investičních úvěrů spojených s družstevní výstavbou,

účet 568 finanční náklady jsou náklady spojené s vedením bankovních účtů, zde dochází k nárůstu z důvodu rozdělení peněžních prostředků do více bankovních ústavů.

Došlo opět zčásti k likvidaci neupotřebitelných zásob (tj. k jejich fyzické likvidaci).

 Náklady na odstupné jsou spojené se zrušením místa technika PO a BOZP.

Účet 599 vnitropodnikové náklady na opravy a údržbu prováděné udržbářským střediskem, příspěvek na správu, dopravní režii, dodavatelskou přirážku apod.

4. Výnosy

V druhovém členění byly výnosy z realizace výkonů činností plněny následovně a i zde se promítá na výši jednotlivých výnosů přechod na zálohové nájemné (převod tržeb z nájemného do krátkodobých záloh, zúčtování oprav bytového fondu - čerpání dlouhodobých záloh - v rámci účtu 648 ostatní provozní náklady, dříve zúčtování oprav bytového fondu - čerpání ostatních rezerv - v rámci účtu 654 zúčtování ostatních rezerv): (v tis. Kč)

Výnosy dle jednotlivých činností: (v tis. Kč)

K vybraným druhům výnosových účtů: (v tis. Kč)

Na základě přechodu na zálohové nájemné došlo k výraznému snížení tržeb, neboť příjem ze základního nájemného se zúčtovává s účtem 324 krátkodobé zálohy a náklady jednotlivých středisek bytového hospodářství se převádí v rámci účtu 602 na účet 324. Týká se to rovněž příjmů z pronájmu - střediska bytového hospodářství obdrží alikvótní část v rámci vnitrodružstevních výnosů, kde je již započtena i daň z příjmu. Dříve měla střediska bytového hospodářství zaúčtován příjem z pronájmu a v nákladech byla zatížena daní z příjmu.

Účet 611 změna stavu nedokončené výroby snižuje výnosy, protože byla snížena  rozpracovanost jednotlivých středisek,

účet 624 aktivace HIM, DHIM je výnos spojený s výrobou DHIM vlastním střediskem,

účet 641 tržby z prodeje HIM souvisí s převodem bytů a garáží do vlastnictví,

účet 642 tržby z prodeje materiálových zásob je tržba za odprodej zásob, které jsou pro družstvo neupotřebitelné,

účet 644 smluvní pokuty jsou skutečně vybrané poplatky z prodlení z dlužných úhrad (nájemné, vyúčtování služeb, faktury),

účet 648 ostatní provozní výnosy - zde je zúčtováno čerpání dlouhodobých záloh na opravy a údržbu,

účet 655 zúčtování komplexních nákladů příštích období souvisí s převodem části nákladů spojených s převody bytů a garáží do vlastnictví na příští období,

účet 658 zúčtování opravných položek - zde se účtuje částečné rozpuštění opravných položek k pohledávkám, pokud byly uhrazeny,

účet 661 tržby z prodeje cenných papírů nebo vkladů je příjem za odprodej účasti v Kabelové televizi Ostrava - Jih,

účet 662 úroky je příjem úroků z běžného účtu a termínovaných vkladů,

účet 688 mimořádné výnosy za opravy a údržbu prováděné údržbářským střediskem, příspěvek na správu, dopravní režii, dodavatelskou přirážku, podíl ze správních výnosů apod.

5. Hospodářský výsledek

Družstvo vykazuje v roce 2000 aktivní hospodářský výsledek (zisk) 585 tis. Kč. Po odečtení daňové povinnosti je čistý zisk 104 tis. Kč. Na tomto hospodářském výsledku se podílela jednotlivá střediska takto: (v tis. Kč)

Ztrátu střediska skladového hospodářství ovlivnila likvidace neupotřebitelných zásob ve výši 36 tis. Kč, odprodej neupotřebitelných zásob za nižší cenu než byla cena pořizovací, a zároveň nezískání skladové přirážky vlastnímu bytovému fondu, zároveň výsledek ovlivnil přechod na zálohové nájemné, a tím zúčtování rozdílu mezi příjmy a výdaji mimo hospodářský výsledek (jde o výši 729 tis. Kč).

6. Pracovníci

Přehled evidenčního počtu pracovníků ve fyzických osobách:

V průběhu roku 2000 nastoupili do zaměstnání v družstvu 3 zaměstnanci:

Z družstva v průběhu roku odešli 2 zaměstnanci z těchto důvodů:

Přepočtený počet pracovníků:

7. Aktiva

Aktiva družstva zahrnují pohledávky za upsané vlastní jmění (tj. předpis členských podílů, které ke konci roku nebyly zaplaceny), stálá aktiva (nehmotný investiční majetek - software, hmotný investiční majetek, finanční investice - úložky a vklad do KTOJ), oběžná aktiva (zásoby, pohledávky a finanční majetek) a časové rozlišení. (v tis. Kč)

Kladné vlivy na vývoj aktiv:

Negativní vlivy:

8. Pasiva

Pasiva družstva zahrnují vlastní jmění (tj. základní jmění, kapitálové fondy - fond členských podílů, fond družstevní výstavby -, fondy ze zisku - nedělitelný fond, základní fond bytového hospodářství -, hospodářský výsledek běžného roku), cizí zdroje (rezerva na opravy a údržbu, krátkodobé závazky, bankovní úvěry), dohadné účty. (v tis. Kč)

Kladné vlivy na vývoj pasiv:

Negativní vlivy:

9. Závěr

Návrh na rozdělení hospodářského výsledku družstva za rok 2000:

[ Úvodní stránka ] [ Nahoru ]

Připomínky, komentáře a dotazy k těmto www stránkám směřujte na: palicova@sbdnh.cz
Copyright © 1999-2017 Stavební bytové družstvo Nová huť
Poslední aktualizace: 26.06.2017