Výroční zpráva o výsledcích hospodářské činnosti za rok 2002

1. Úvod

V roce 2002 zabezpečovalo SBD NH (dále jen družstvo) správu a provoz družstevního bytového fondu, investiční a výrobní činnost v souvislosti se záchovnou péčí o družstevní majetek vlastního družstva a cizích správců bytového fondu v rámci jiné hospodářské činnosti.

K 31.12.2002 vlastní družstvo 9 677 bytů I. kategorie a 1 861 garáž v lokalitách: Moravská Ostrava, Zábřeh, Výškovice, Hrabůvka, Bělský Les, Starý Zábřeh, Poruba, Hrabová, Mariánské Hory. Družstvo v roce 2002 převedlo 114 bytů a 20 garáží do vlastnictví. Přehled postupného vývoje převodů do vlastnictví:

2. Dlouhodobý hmotný nebytový majetek

a) Stavební práce - nebytová výstavba

 V roce 2002 družstvo zabezpečilo MVZ dodavatelsky v rozsahu: (uvedeno v Kč)

Stavební práce týkající se oplocení areálu byly zahájeny v roce 2002 a budou dokončeny v roce 2003, a tím převedeny do dlouhodobého hmotného majetku.

b) Nákup strojů a zařízení nezahrnovaných do rozpočtu staveb

Plán nákupu strojů a zařízení nezahrnovaných do rozpočtu staveb byl pro rok 2002 stanoven ve výši 0 tis. Kč.

Celkové zvýšení nebytové výstavby (tj. stavební práce, stroje a zařízení nezahrnované do rozpočtu staveb) činilo 49 200,- Kč, což znamená zvýšení dlouhodobého hmotného majetku k 31.12.2002 ze 26 125 tis. Kč na 28 493 tis. Kč s přihlédnutím k tomu, že byly převedeny pozemky pod některými obytnými domy darem od státu, a to ve výši 2 319 tis. Kč(oceněno dle cenové mapy), se pořizovací hodnota DHM zvýšila o 2 368 tis. Kč.

Do dlouhodobého hmotného majetku jsou zahrnuty prostředky, jejichž pořizovací hodnota je vyšší než 10 tis. Kč, pokud byly pořízeny do 31.12.1995, od 1.1.1996 jsou zde zahrnuty prostředky, jejichž pořizovací cena je vyšší než 20 tis. Kč a od 1.1.1998 prostředky, jejichž pořizovací cena je vyšší než 40 tis. Kč. Prostředky, jejichž pořizovací hodnota je v rozmezí 500,- Kč (od r. 1998 v rozmezí 1000,- Kč) až 10 000,-Kč (resp. 20 000,- Kč, a dále 40 000,- Kč) jsou zařazeny jako drobný dlouhodobý hmotný majetek, který je od roku 2002 sledován na podrozvahovém účtu 750 10 a pořízení je účtováno přímo do spotřeby.

3. Náklady

Náklady družstva za rok 2002 byly čerpány ve výši 208 898 tis. Kč. Jednotlivé náklady, které jsou zde uvedeny, jak podle činností, tak podle druhů, jsou sledovány za poslední tři roky (dle zákona o účetnictví.

Náklady podle činností byly čerpány: (v tis. Kč)

Čerpání jednotlivých nákladových druhů včetně porovnání s náklady r. 2000 a 2001 je uvedeno v přehledu: (V tis. Kč)

K vybraným druhům nákladů: (v tis. Kč)

V roce 2002 došlo ke snížení spotřeby materiálu pro cejchování vodoměrů, zakázky, doplnění nářadí nižší ceny, ochranných pomůcek a nákladů na pohonné hmoty vzhledem ke snížení cen v průběhu roku a je zde zařazena spotřeba DDHM a DDNM.

V roce 2002 došlo ke snížení spotřeby plynu z důvodu činnosti plynových kotelen na ul. Zapletalova z důvodu zavedení měřicí techniky v bytech, ke zvýšení spotřeby el. energie z důvodu nezaúčtování dohadné položky v roce 2001.

Na tomto účtu se promítají hlavně náklady na opravy a údržbu DBF, které se převádí do dlouhodobé zálohy na opravy a údržbu. Ke zvýšení této položky došlo z důvodu zvýšených oprav vad panelové technologie, montáže termoregulačních ventilů, velkých oprav balkónů, výměny vodoměrů, GO výtahů a doteplení domů apod.

V cestovném se promítá používání soukromých vozidel pro služební účely, cestovní náhrady a náhrady MHD.

Jsou zde zahrnuty náklady na shromáždění delegátů, aktivy předsedů, a zároveň náklady spojené se společenskou činností družstva.

Zvýšení nákladů se projevilo ve zvýšených nákladech na odesílání pošty (zvýšené sazby). V ostatních službách jsou zahrnuty náklady spojené s reklamou, právními službami, dispečerskou službou, a zároveň náklady na subdodávky pro opravy výtahů.

Ve zvýšených nákladech je promítnuto zvýšení mezd pracovníků, zvýšení u DPČ sazeb dle minimálních tarifů (minimální mzdy).

V nákladech se objevuje zvýšený nárůst odměn ve všech orgánech družstva z důvodu zavedení nového způsobu odměňování.

V roce 2002 bylo pojištění 35%, zvýšením mzdových nákladů došlo ke zvýšení této položky.

Z účtu 525 je hrazeno životní pojištění zaměstnanců zaměstnavatelem.

Z účtu 527 jsou hrazeny příspěvky na stravenky ve výši 55% z ceny hlavního jídla.

Nákladový účet nahrazující zajišťovací fond sociálních potřeb, ve kterém jsou zahrnuty odměny při jubileích apod.

U účtu 531 silniční daň je zvýšena oproti roku 2001 z důvodu zrušení slevy,

u účtu 532 daň z nemovitosti bylo uplatněno osvobození z této daně z důvodu zateplení objektu, popř. převodu do vlastnictví, u některých objektů bylo již osvobození zrušeno,

u účtu 538 ostatní daně a poplatky došlo ke zvýšení nákladů za správní poplatky a kolky, neboť jsou zde zahrnuty i poplatky za zábor veřejného prostranství (dříve zaúčtovány ve službách),

účet 541 zůstatková cena prodaného DHM zahrnuje převod bytů a garáží do vlastnictví v pořizovací ceně a tím snížení majetku družstva,

účet 542 prodaný materiál obsahuje prodej neupotřebitelných materiálových zásob,

účet 546 odpis pohledávky obsahuje odpis pohledávek dle zákona o rezervách.

V roce 2002 došlo ke snížení výše splátek dlouhodobého investičního úvěru DBF, zvýšení zákonného pojištění vozidel a nižší bonifikace pojištění, vyplacení odstupného při organizačních změnách.

Účet 549 manka a škody obsahuje náklady spojené s fyzickou likvidací materiálu, ušlým nájemným apod. (dříve mimořádný náklad).

V roce 2002 se snížily odpisy DHM, neboť další část tohoto majetku byla odepsána, DDHM a DDNM zařazen přímo do spotřeby.

Účet 555 zúčtování komplexních nákladů obsahuje náklady spojené s převodem bytů do vlastnictví z roku 1998,

účet 558 tvorba zákonných opravných položek zahrnuje opravné položky k pohledávkám, které nebyly do konce roku 2002 uhrazeny a uplynulo více než 6 měsíců od splatnosti,

účet 562 - placené úroky - jsou úroky z dlouhodobých investičních úvěrů spojených s družstevní výstavbou,

účet 568 finanční náklady jsou náklady spojené s vedením bankovních účtů, zde dochází k nárůstu z důvodu rozdělení peněžních prostředků do více bankovních ústavů a zvýšení poplatků v bankovních ústavech.

Od roku 2002 viz účet 549.

Od roku 2002 v ostatních provozních nákladech.

Účet 599 vnitropodnikové náklady na opravy a údržbu prováděné údržbářským střediskem, příspěvek na správu, dopravní režii, dodavatelskou přirážku apod.

4. Výnosy

Výnosy družstva za rok 2002 byly ve výši 209 229 tis. Kč. Jednotlivé výnosy, které jsou zde uvedeny, jak podle činností, tak podle druhů, jsou sledovány za poslední tři roky (dle zákona o účetnictví).

Výnosy dle jednotlivých činností: (v tis. Kč)

V druhovém členění byly výnosy z realizace výkonů činností plněny následovně: (v tis. Kč)

K vybraným druhům výnosových účtů: (v tis. Kč)

Na základě přechodu na zálohové nájemné došlo k výraznému snížení tržeb, neboť příjem ze základního nájemného se zúčtovává s účtem 324 krátkodobé zálohy a náklady jednotlivých středisek bytového hospodářství se převádí v rámci účtu 602 na účet 324. Týká se to rovněž příjmů z pronájmu - střediska bytového hospodářství obdrží alikvotní část v rámci nedělitelného fondu, kde je již započtena i daň z příjmu, aby nemohlo dojít k dvojímu zdanění.

Účet 611 změna stavu nedokončené výroby zvyšuje výnosy, protože byla zvýšena rozpracovanost jednotlivých středisek,

účet 624 aktivace DHM, DDHM je výnos spojený s výrobou DDHM vlastním střediskem,

účet 641 tržby z prodeje DHM souvisí s převodem bytů a garáží do vlastnictví,

účet 642 tržby z prodeje materiálových zásob je tržba za odprodej zásob, které jsou pro družstvo neupotřebitelné,

účet 644 smluvní pokuty jsou skutečně vybrané poplatky z prodlení z dlužných úhrad (nájemné, vyúčtování služeb, faktury), a předepsané smluvní pokuty dle zákona o účetnictví za rok 2002,

účet 646 výnosy z odepsaných pohledávek - výnos ze zaplacených pohledávek, které již byly odepsány

účet 648 ostatní provozní výnosy - zde je zúčtováno čerpání dlouhodobých záloh na opravy a údržbu,

účet 655 zúčtování komplexních nákladů příštích období souvisí s převodem části nákladů spojených s převody bytů a garáží do vlastnictví na příští období,

účet 658 zúčtování opravných položek - zde se účtuje částečné rozpuštění opravných položek k pohledávkám, pokud byly uhrazeny,

účet 662 úroky je příjem úroků z běžného účtu a termínovaných vkladů,

účet 668 ostatní finanční výnosy - výnosy ze splátek členských podílů a jiné majetkové účasti,

účet 668 mimořádné výnosy ze splátek členských podílů a jiné majetkové účasti - v roce 2002 již na účtu 668

účet 699 vnitropodnikové výnosy za opravy a údržbu prováděné údržbářským střediskem, příspěvek na správu, dopravní režii, dodavatelskou přirážku, podíl ze správních výnosů apod.

5. Hospodářský výsledek

Družstvo vykazuje v roce 2002 aktivní hospodářský výsledek (zisk) 331 tis. Kč. Daňová povinnost za rok 2002 nebyla vyčíslena, a tak je čistý zisk 331 tis. Kč. Na tomto hospodářském výsledku se podílela jednotlivá střediska takto: (v tis. Kč)

Ztrátu střediska skladového hospodářství ovlivnila likvidace neupotřebitelných zásob ve výši 5 tis. Kč, odprodej neupotřebitelných zásob za nižší cenu než byla cena pořizovací, a zároveň nezískání skladové přirážky vlastnímu bytovému fondu.

6. Pracovníci

Přehled evidenčního počtu pracovníků ve fyzických osobách:

V průběhu roku 2002 nastoupilo do zaměstnání v družstvu 5 zaměstnanců:

Z družstva v průběhu roku odešlo 14 zaměstnanců z těchto důvodů:

Přepočtený počet pracovníků:

7. Aktiva

Aktiva družstva zahrnují pohledávky za upsané vlastní jmění (tj. předpis členských podílů, které ke konci roku nebyly zaplaceny), stálá aktiva (dlouhodobý nehmotný majetek - software, dlouhodobý hmotný majetek, finanční dlouhodobý majetek - úložky), oběžná aktiva (zásoby, pohledávky a finanční majetek) a časové rozlišení. (v tis. Kč)

Kladné vlivy na vývoj aktiv:

Negativní vlivy:

8. Pasiva

Pasiva družstva zahrnují vlastní kapitál (tj. základní kapitál, kapitálové fondy - fond členských podílů, fond družstevní výstavby -, fondy ze zisku - nedělitelný fond, hospodářský výsledek běžného roku), cizí zdroje (dlouhodobé závazky, krátkodobé závazky, bankovní úvěry), dohadné účty. (v tis. Kč)

Kladné vlivy na vývoj pasiv:

Negativní vlivy:

9. Závěr

Návrh na rozdělení hospodářského výsledku družstva za rok 2002:

[ Úvodní stránka ] [ Nahoru ]

Připomínky, komentáře a dotazy k těmto www stránkám směřujte na: palicova@sbdnh.cz
Copyright © 1999-2017 Stavební bytové družstvo Nová huť
Poslední aktualizace: 26.06.2017