Výroční zpráva o výsledcích hospodářské činnosti za rok 2003

1. Úvod

V roce 2003 zabezpečovalo SBD NH (dále jen družstvo) správu a provoz družstevního bytového fondu, investiční a výrobní činnost v souvislosti se záchovnou péčí o družstevní majetek vlastního družstva a cizích správců bytového fondu v rámci jiné hospodářské činnosti.

K 31.12.2003 vlastní družstvo 9 567 bytů I. kategorie a 1 801 garáž v lokalitách: Moravská Ostrava, Zábřeh, Výškovice, Hrabůvka, Bělský Les, Starý Zábřeh, Poruba, Hrabová, Mariánské Hory. Družstvo v roce 2003 převedlo 110 bytů a 60 garáží do vlastnictví. Zároveň byly dva objekty převedeny jinému správci (HS 313, 317 - celkem 24 b.j.) Přehled postupného vývoje převodů do vlastnictví:

2. Dlouhodobý hmotný nebytový majetek

a) Stavební práce - nebytová výstavba

 V roce 2003 družstvo zabezpečilo MVZ dodavatelsky v rozsahu: (uvedeno v Kč)

Stavební práce týkající se rekonstrukce sociálního zařízení na údržbě budou uskutečněny v roce 2004.

b) Nákup strojů a zařízení nezahrnovaných do rozpočtu staveb

Plán nákupu strojů a zařízení nezahrnovaných do rozpočtu staveb byl pro rok 2003 stanoven ve výši 155 tis. Kč (uvedeno v Kč)

Celkové zvýšení nebytové výstavby (tj. stavební práce, stroje a zařízení nezahrnované do rozpočtu staveb) činilo 162 397,- Kč. S přihlédnutím k vyřazení (fyzické likvidace a odprodej) DHM a koupě pozemku pod HS 148 došlo ke snížení dlouhodobého hmotného majetku k 31.12.2003 ze 28 493 tis. Kč na 27 855 tis. Kč. V roce 2003 nedošlo k žádnému převodu pozemku pod obytnými domy darem od státu.

Do dlouhodobého hmotného majetku jsou zahrnuty prostředky, jejichž pořizovací hodnota je vyšší než 10 tis. Kč, pokud byly pořízeny do 31.12.1995, od 1.1.1996 jsou zde zahrnuty prostředky, jejichž pořizovací cena je vyšší než 20 tis. Kč a od 1.1.1998 prostředky, jejichž pořizovací cena je vyšší než 40 tis. Kč. Prostředky, jejichž pořizovací hodnota je v rozmezí 500,- Kč (od r. 1998 v rozmezí 1000,- Kč) až 10 000,-Kč (resp. 20 000,- Kč, a dále 40 000,- Kč) jsou zařazeny jako drobný dlouhodobý hmotný majetek, který je od roku 2002 sledován na podrozvahovém účtu 750 10 a pořízení je účtováno přímo do spotřeby.

3. Náklady

Náklady družstva za rok 2003 byly čerpány ve výši 193 585 tis. Kč. Jednotlivé náklady, které jsou zde uvedeny, jak podle činností, tak podle druhů, jsou sledovány za poslední tři roky (dle zákona o účetnictví).

Náklady podle činností byly čerpány: (v tis. Kč)

Čerpání jednotlivých nákladových druhů včetně porovnání s náklady r. 2001 a 2002 je uvedeno v přehledu: (v tis. Kč)

K vybraným druhům nákladů: (v tis. Kč)

V roce 2003 došlo ke snížení spotřeby materiálu pro cejchování vodoměrů, zakázky, doplnění nářadí nižší ceny, ochranných pomůcek a je zvýšena spotřeba DDHM a DDNM (postupná obnova počítačového vybavení).

V roce 2003 došlo ke zvýšení spotřeby plynu z důvodu činnosti další plynové kotelny na ul. Na Baranovci.

Na tomto účtu se promítají hlavně náklady na opravy a údržbu DBF, které se převádí do dlouhodobé zálohy na opravy a údržbu. Ke zvýšení této položky došlo z důvodu zvýšených oprav vad panelové technologie, montáže termoregulačních ventilů, velkých oprav balkónů, výměny vodoměrů, GO výtahů, doteplení a revitalizace domů apod.

V cestovném se promítá používání soukromých vozidel pro služební účely, cestovní náhrady a náhrady MHD.

Jsou zde zahrnuty náklady na shromáždění delegátů, a zároveň náklady spojené se společenskou činností družstva.

Zvýšení nákladů se projevilo ve zvýšených nákladech na odesílání pošty (zvýšené sazby). V ostatních službách jsou zahrnuty náklady spojené s reklamou, právními službami, dispečerskou službou, a zároveň náklady na subdodávky pro opravy výtahů.

Ve snížených mzdových nákladech se promítlo snížení počtu kmenových pracovníků, ve zvýšených nákladech u DPČ je promítnuto zvýšení sazeb dle minimálních tarifů (minimální mzdy).

V nákladech se objevuje zvýšený nárůst odměn výborů samospráv z důvodu zvýšené sazby pro jejich odměňování.

V roce 2003 bylo pojištění 35%, snížením mzdových nákladů došlo ke snížení této položky.

Z účtu 525 je hrazeno životní pojištění zaměstnanců zaměstnavatelem.

Z účtu 527 jsou hrazeny příspěvky na stravenky ve výši 55% z ceny hlavního jídla.

Nákladový účet nahrazující zajišťovací fond sociálních potřeb, ve kterém jsou zahrnuty odměny při jubileích apod.

U účtu 531 silniční daň zůstává jako v roce 2002 srejná,

u účtu 532 daň z nemovitosti bylo uplatněno osvobození z této daně z důvodu zateplení objektu, popř. převodu do vlastnictví, u některých objektů bylo již osvobození zrušeno,

u účtu 538 ostatní daně a poplatky dochází ke snížení nákladů za kolky, z důvodu snížení počtu žalob (dlužné nájemné, vyúčtování služeb),

účet 541 zůstatková cena prodaného DHM zahrnuje převod bytů a garáží do vlastnictví v pořizovací ceně a tím snížení majetku družstva,

účet 542 prodaný materiál obsahuje prodej neupotřebitelných materiálových zásob,

účet 545 - ostatní pokuty zahrnuje pokuty Finančního ředitelství a Živnostenského úřadu,

účet 546 odpis pohledávky obsahuje odpis pohledávek dle zákona o rezervách.

V roce 2003 došlo ke změně účtování splátek dlouhodobého investičního úvěru DBF (nejsou zúčtovány do nákladů), dále pojištění po záplavách a další vyplacení odstupného při organizačních změnách.

Účet 549 manka a škody obsahuje náklady spojené s fyzickou likvidací materiálu, ušlým nájemným apod.

V roce 2003 se snížily odpisy DHM, neboť další část tohoto majetku byla odepsána, DDHM a DDNM zařazen přímo do spotřeby.

Účet 555 zúčtování komplexních nákladů obsahuje převod nákladů spojených s převodem bytů do vlastnictví,

účet 558 tvorba zákonných opravných položek zahrnuje opravné položky k pohledávkám včetně jejich rozpuštění, které nebyly do konce roku 2003 uhrazeny a uplynulo více než 6 měsíců od splatnosti,

účet 562 - placené úroky - jsou úroky z dlouhodobých investičních úvěrů spojených s družstevní výstavbou a revitalizací,

účet 568 finanční náklady jsou náklady spojené s vedením bankovních účtů, zde dochází k nárůstu z důvodu rozdělení peněžních prostředků do více bankovních ústavů a zvýšení poplatků v bankovních ústavech a poplatky spojené s vyřizováním úvěrů na revitalizaci a bankovní záruky.

Od roku 2002 viz účet 549.

Od roku 2002 v ostatních provozních nákladech.

Účet 599 vnitropodnikové náklady na opravy a údržbu prováděné údržbářským střediskem, příspěvek na správu, dopravní režii, dodavatelskou přirážku apod.

4. Výnosy

Výnosy družstva za rok 2003 byly ve výši 193 815 tis. Kč. Jednotlivé výnosy, které jsou zde uvedeny, jak podle činností, tak podle druhů, jsou sledovány za poslední tři roky (dle zákona o účetnictví).

Výnosy dle jednotlivých činností: (v tis. Kč)

V druhovém členění byly výnosy z realizace výkonů činností plněny následovně: (v tis. Kč)

K vybraným druhům výnosových účtů: (v tis. Kč)

Na základě zúčtování DIÚ mimo nákladové a výnosové účty došlo k výraznému snížení tržeb. V rámci příjmů z pronájmu - střediska bytového hospodářství obdrží alikvótní část v rámci nedělitelného fondu, kde je již započtena i daň z příjmu, aby nemohlo dojít k dvojímu zdanění.

Účet 611 změna stavu nedokončené výroby snižuje výnosy, protože byla snížena rozpracovanost jednotlivých středisek,

účet 624 aktivace DHM, DDHM je výnos spojený s výrobou DDHM vlastním střediskem,

účet 641 tržby z prodeje DHM souvisí s převodem bytů a garáží do vlastnictví,

účet 642 tržby z prodeje materiálových zásob je tržba za odprodej zásob, které jsou pro družstvo neupotřebitelné,

účet 644 smluvní pokuty jsou skutečně vybrané poplatky z prodlení z dlužných úhrad (nájemné, vyúčtování služeb, faktury), a předepsané smluvní pokuty dle zákona o účetnictví za rok 2003,

účet 646 výnosy z odepsaných pohledávek - výnos ze zaplacených pohledávek, které již byly odepsány

účet 648 ostatní provozní výnosy - zde je zúčtováno čerpání dlouhodobých záloh na opravy a údržbu, přijaté úhrady od pojišťovny, přijaté náklady řízení,

účet 662 úroky je příjem úroků z běžného účtu a termínovaných vkladů,

účet 668 ostatní finanční výnosy - výnosy ze splátek členských podílů a jiné majetkové účasti,

účet 699 vnitropodnikové výnosy za opravy a údržbu prováděné údržbářským střediskem, příspěvek na správu, dopravní režii, dodavatelskou přirážku, podíl ze správních výnosů apod.

5. Hospodářský výsledek

Družstvo vykazuje v roce 2003 aktivní hospodářský výsledek (zisk) 230 tis. Kč. Daňová povinnost za rok 2003 nebyla vyčíslena, a tak je čistý zisk 230 tis. Kč. Na tomto hospodářském výsledku se podílela jednotlivá střediska takto: (v tis. Kč)

Ztrátu střediska skladového hospodářství ovlivnila likvidace neupotřebitelných zásob ve výši 32 tis. Kč, odprodej neupotřebitelných zásob za nižší cenu než byla cena pořizovací, a zároveň nezískání skladové přirážky vlastnímu bytovému fondu.

6. Pracovníci

Přehled evidenčního počtu pracovníků ve fyzických osobách:

V průběhu roku 2003 nastoupili do zaměstnání v družstvu 2 zaměstnanci:

Z družstva v průběhu roku odešli 3 zaměstnanci z těchto důvodů:

Přepočtený počet pracovníků:

7. Aktiva

Aktiva družstva zahrnují pohledávky za upsané vlastní jmění (tj. předpis členských podílů, které ke konci roku nebyly zaplaceny), stálá aktiva (dlouhodobý nehmotný majetek - software, dlouhodobý hmotný majetek, finanční dlouhodobý majetek - úložky), oběžná aktiva (zásoby, pohledávky a finanční majetek) a časové rozlišení. (v tis. Kč)

Kladné vlivy na vývoj aktiv:

Negativní vlivy:

8. Pasiva

Pasiva družstva zahrnují vlastní kapitál (tj. základní kapitál, kapitálové fondy - fond členských podílů, fond družstevní výstavby, fondy ze zisku - nedělitelný fond, hospodářský výsledek běžného roku), cizí zdroje (dlouhodobé závazky, krátkodobé závazky, bankovní úvěry), dohadné účty. (v tis. Kč)

Kladné vlivy na vývoj pasiv:

Negativní vlivy:

9. Závěr

Návrh na rozdělení hospodářského výsledku družstva za rok 2003:

[ Úvodní stránka ] [ Nahoru ]

Připomínky, komentáře a dotazy k těmto www stránkám směřujte na: palicova@sbdnh.cz
Copyright © 1999-2017 Stavební bytové družstvo Nová huť
Poslední aktualizace: 26.06.2017