Výroční zpráva o výsledcích hospodářské činnosti za rok 2004

1. Úvod

V roce 2004 zabezpečovalo SBD NH (dále jen družstvo) správu a provoz družstevního bytového fondu, investiční a výrobní činnost v souvislosti se záchovnou péčí o družstevní majetek vlastního družstva a cizích správců bytového fondu v rámci jiné hospodářské činnosti.

K 31.12.2004 vlastní družstvo 9 423 byty I. kategorie a 1 786 garáží v lokalitách: Moravská Ostrava, Zábřeh, Výškovice, Hrabůvka, Bělský Les, Starý Zábřeh, Poruba, Hrabová, Mariánské Hory. Družstvo v roce 2004 převedlo 144 byty a 15 garáží do vlastnictví. Přehled postupného vývoje převodů do vlastnictví s tím, že v roce 2003 je promítnuto převedení 24 b.j. jinému správci:

2. Dlouhodobý hmotný nebytový majetek

a) Stavební práce - nebytová výstavba

 V roce 2004 družstvo zabezpečilo MVZ dodavatelsky v rozsahu: (uvedeno v Kč)

Stavební práce, které se týkaly rekonstrukce sociálního zařízení na údržbě, byly provedeny v rozsahu I. etapy a II. etapa bude uskutečněna v roce 2005. Plynofikace skladu a vrátnice byla provedena v rozsahu dle plánu s tím, že došlo ke změně výše DPH, a tím byla plánovaná částka překročena.

b) Nákup strojů a zařízení nezahrnovaných do rozpočtu staveb

Plán nákupu strojů a zařízení nezahrnovaných do rozpočtu staveb byl pro rok 2004 stanoven ve výši 350 tis. Kč (uvedeno v Kč)

Celkové zvýšení nebytové výstavby (tj. stavební práce, stroje a zařízení nezahrnované do rozpočtu staveb) činilo 708 851,- Kč. Což znamená, že došlo ke zvýšení dlouhodobého hmotného nebytového majetku k 31.12.2004 ze 27 855 tis. Kč na 28 594 tis. Kč. s tím, že bylo přihlédnuto k převedení pozemků pod některými obytnými domy darem od státu, a to ve výši 623 tis. Kč (oceněno dle cenové mapy), a zároveň k vyřazení (fyzická likvidace, odprodej a převod do vlastnictví) DHM.

Do dlouhodobého hmotného majetku jsou zahrnuty prostředky, jejichž pořizovací hodnota je vyšší než 10 tis. Kč, pokud byly pořízeny do 31.12.1995, od 1.1.1996 jsou zde zahrnuty prostředky, jejichž pořizovací cena je vyšší než 20 tis. Kč a od 1.1.1998 prostředky, jejichž pořizovací cena je vyšší než 40 tis. Kč. Prostředky, jejichž pořizovací hodnota je v rozmezí 500,- Kč (od r. 1998 v rozmezí 1000,- Kč) až 10 000,-Kč (resp. 20 000,- Kč, a dále 40 000,- Kč) jsou zařazeny jako drobný dlouhodobý hmotný majetek, který je od roku 2002 sledován na podrozvahovém účtu 750 10 a pořízení je účtováno přímo do spotřeby.

3. Náklady

Náklady družstva za rok 2004 byly čerpány ve výši 160 966 tis. Kč. Jednotlivé náklady, které jsou zde uvedeny, jak podle činností, tak podle druhů, jsou sledovány za poslední tři roky.

Náklady podle činností byly čerpány: (v tis. Kč)

Čerpání jednotlivých nákladových druhů včetně porovnání s náklady r. 2002 a 2003 je uvedeno v přehledu: (v tis. Kč)

K vybraným druhům nákladů: (v tis. Kč)

V roce 2004 došlo ke snížení spotřeby materiálu pro cejchování vodoměrů, zakázky, doplnění nářadí nižší ceny a je zvýšena spotřeba ochranných pomůcek (obnova) a v rámci DDHM a DDNM došlo k postupné obnově počítačového vybavení.

V roce 2004 došlo ke zvýšení spotřeby plynu z důvodu napojení dvou objektů na plynovou kotelnu na ul. Na Baranovci a plynofikace skladu a vrátnice.

Na tomto účtu se promítají hlavně náklady na opravy a údržbu DBF, které se převádí do dlouhodobé zálohy na opravy a údržbu, tj. např. opravy vad panelové technologie, montáže termoregulačních ventilů, opravy balkónů, výměny vodoměrů, GO výtahů apod. Ke snížení této položky došlo z důvodu prováděných oprav v rámci revitalizace domů, které se nezúčtovávají v rámci nákladových položek a výnosových účtů, ale zvyšují hodnotu obytného domu (35274 tis. Kč vč. poplatků).

V cestovném se promítá používání soukromých vozidel pro služební účely, cestovní náhrady a náhrady MHD.

Jsou zde zahrnuty náklady na shromáždění delegátů, a zároveň náklady spojené se společenskou činností družstva.

Zvýšení nákladů se projevilo ve zvýšených nákladech za vodné a stočné - kotelna Na Baranovci. V ostatních službách jsou zahrnuty náklady spojené s reklamou, právními službami, dispečerskou službou, auditem, dále zúčtování správního poplatku vlastníkům.

Ve mzdových nákladech se promítlo snížení počtu kmenových pracovníků, úprava mezd a nižší nemocnost, snížené náklady DPČ a DPP - přechod u úklidů na dodavatelské firmy, odečty vodoměrů byly rovněž prováděny dodavatelsky.

V nákladech se objevuje zvýšený nárůst odměn výborů samospráv z důvodu zvýšené sazby pro jejich odměňování.

V roce 2004 bylo pojištění 35%, zvýšením mzdových nákladů došlo ke zvýšení této položky, a zároveň od 1.8.2004 došlo ke změně u pracujících důchodců - odvod zdravotního pojištění v plné výši (zrušena odpočitatelná položka).

Z účtu 525 je hrazeno životní pojištění zaměstnanců zaměstnavatelem.

Z účtu 527 jsou hrazeny příspěvky na stravenky ve výši 55% z ceny hlavního jídla.

Nákladový účet nahrazující zajišťovací fond sociálních potřeb, ve kterém jsou zahrnuty odměny při jubileích, odchodech do důchodu apod.

U účtu 531 silniční daň je snížena o 2 tis. Kč proti roku 2003 z důvodu snížení využití soukromých osobních automobilů pro pracovní účely,

u účtu 532 daň z nemovitosti bylo uplatněno osvobození z této daně z důvodu zateplení objektu, popř. převodu do vlastnictví, u některých objektů bylo již osvobození zrušeno,

u účtu 538 ostatní daně a poplatky dochází ke snížení nákladů za kolky, z důvodu snížení počtu žalob (dlužné nájemné, vyúčtování služeb), dále část poplatků spojená s revitalizací byla převedena do hodnoty domu (viz účet 511)

v rámci účtu 541 zůstatková cena prodaného DHM se již nezúčtovává převod bytů a garáží do vlastnictví v pořizovací ceně, není účtován do nákladů, ale pouze snížením majetku,

účet 542 prodaný materiál obsahuje prodej neupotřebitelných materiálových zásob,

účet 546 odpis pohledávky obsahuje odpis pohledávek dle zákona o rezervách.

V roce 2004 došlo ke změně pojištění (zákonné pojištění aut, promítnutí pojištění nových objektů Na Baranovci) a další vyplacení odstupného při organizačních změnách.

Účet 549 manka a škody obsahuje náklady spojené s fyzickou likvidací materiálu, ušlým nájemným apod.

V roce 2004 se snížily odpisy DHM, neboť další část tohoto majetku byla úplně odepsána.

Účet 555 zúčtování komplexních nákladů obsahuje převod nákladů spojených s převodem bytů do vlastnictví včetně jejich rozpuštění,

účet 558 tvorba zákonných opravných položek zahrnuje opravné položky k pohledávkám včetně jejich rozpuštění, které nebyly do konce roku 2004 uhrazeny a uplynulo více než 6 měsíců od splatnosti,

účet 562 - placené úroky - jsou úroky z dlouhodobých investičních úvěrů spojených s družstevní výstavbou a revitalizací,

účet 568 finanční náklady jsou náklady spojené s vedením bankovních účtů, zde dochází k nárůstu z důvodu rozdělení peněžních prostředků do více bankovních ústavů a zvýšení poplatků v bankovních ústavech a poplatky spojené s vyřizováním úvěrů na revitalizaci a bankovní záruky.

Na účtu se zúčtovává předpis odvodu daně z příjmu právnických osob za rok 2004.

Účet 599 vnitropodnikové náklady na opravy a údržbu prováděné údržbářským střediskem, příspěvek na správu, dopravní režii, dodavatelskou přirážku apod.

4. Výnosy

Výnosy družstva za rok 2004 byly ve výši 161 345 tis. Kč. Jednotlivé výnosy, které jsou zde uvedeny, jak podle činností, tak podle druhů, jsou sledovány za poslední tři roky.

Výnosy dle jednotlivých činností: (v tis. Kč)

V druhovém členění byly výnosy z realizace výkonů činností plněny následovně: (v tis. Kč)

K vybraným druhům výnosových účtů: (v tis. Kč)

Ke snížení tržeb došlo převodem manipulačních poplatků, zápisného a příspěvku nebydlících na účet 648 - ostatní provozní výnosy (3843 tis. Kč.). V rámci příjmů z pronájmu - střediska bytového hospodářství obdrží alikvótní část v rámci nedělitelného fondu, kde je již započtena i daň z příjmu, aby nemohlo dojít k dvojímu zdanění.

Účet 611 změna stavu nedokončené výroby zvyšuje výnosy, protože byla zvýšena rozpracovanost jednotlivých středisek,

účet 621, 624 aktivace materiálu, DHM, DDHM je výnos spojený s výrobou vlastním střediskem,

účet 641 tržby z prodeje DHM souvisí s prodejem osobního auta,

účet 642 tržby z prodeje materiálových zásob je tržba za odprodej zásob, které jsou pro družstvo neupotřebitelné,

účet 644 smluvní pokuty jsou skutečně vybrané poplatky z prodlení z dlužných úhrad (nájemné, vyúčtování služeb, faktury), a předepsané smluvní pokuty dle zákona o účetnictví za rok 2004,

Na účtu na jedné straně došlo k navýšení převodem poplatků z účtu 602, na druhé straně ke snížení z důvodu zúčtování revitalizace v rámci zvýšení hodnoty objektu mimo nákladové a výnosové účty.

účet 662 úroky je příjem úroků z běžného účtu a termínovaných vkladů,

účet 668 ostatní finanční výnosy - výnosy ze splátek členských podílů a jiné majetkové účasti,

účet 699 vnitropodnikové výnosy za opravy a údržbu prováděné údržbářským střediskem, příspěvek na správu, dopravní režii, dodavatelskou přirážku, podíl ze správních výnosů apod.

5. Hospodářský výsledek

Družstvo vykazuje v roce 2004 aktivní hospodářský výsledek (zisk) 673 tis. Kč. Daňová povinnost za rok 2004 je ve výši 294 tis. Kč, a tak je čistý zisk 379 tis. Kč. Na tomto hospodářském výsledku se podílela jednotlivá střediska takto: (v tis. Kč)

Ztrátu střediska skladového hospodářství ovlivnila likvidace neupotřebitelných zásob ve výši 9 tis. Kč, odprodej neupotřebitelných zásob za nižší cenu než byla cena pořizovací, a zároveň nezískání skladové přirážky vlastnímu bytovému fondu.

6. Pracovníci

Přehled evidenčního počtu pracovníků ve fyzických osobách:

V průběhu roku 2004 nastoupili do zaměstnání v družstvu 2 zaměstnanci:

Z družstva v průběhu roku odešlo 6 zaměstnanců z těchto důvodů:

Přepočtený počet pracovníků:

7. Aktiva

Aktiva družstva zahrnují pohledávky za upsaným vlastním kapitálem (tj. předpis členských podílů, které ke konci roku nebyly zaplaceny), stálá aktiva (dlouhodobý nehmotný majetek - software, dlouhodobý hmotný majetek, finanční dlouhodobý majetek - úložky), oběžná aktiva (zásoby, pohledávky a finanční majetek) a časové rozlišení. (v tis. Kč)

Kladné vlivy na vývoj aktiv:

Negativní vlivy:

8. Pasiva

Pasiva družstva zahrnují vlastní kapitál (tj. základní kapitál, kapitálové fondy - fond členských podílů, fond družstevní výstavby, fondy ze zisku - nedělitelný fond, hospodářský výsledek běžného roku), cizí zdroje (dlouhodobé závazky, krátkodobé závazky, bankovní úvěry), dohadné účty. (v tis. Kč)

Kladné vlivy na vývoj pasiv:

Negativní vlivy:

9. Závěr

Návrh na rozdělení hospodářského výsledku družstva za rok 2004:

[ Úvodní stránka ] [ Nahoru ]

Připomínky, komentáře a dotazy k těmto www stránkám směřujte na: palicova@sbdnh.cz
Copyright © 1999-2017 Stavební bytové družstvo Nová huť
Poslední aktualizace: 26.06.2017