Výroční zpráva o výsledcích hospodářské činnosti za rok 2005

1. Úvod

V roce 2005 zabezpečovalo SBD NH (dále jen družstvo) správu a provoz družstevního bytového fondu, investiční a výrobní činnost v souvislosti se záchovnou péčí o družstevní majetek vlastního družstva a cizích správců bytového fondu v rámci jiné hospodářské činnosti.

K 31.12.2005 vlastní družstvo 9 242 byty I. kategorie a 1 721 garáž v lokalitách: Moravská Ostrava, Zábřeh, Výškovice, Hrabůvka, Bělský Les, Starý Zábřeh, Poruba, Hrabová, Mariánské Hory. Družstvo v roce 2005 převedlo 181 byt a 65 garáží do vlastnictví. Přehled postupného vývoje převodů do vlastnictví s tím, že je promítnuto převedení jinému správci 77 bytů v letech 2003 až 2005:

2. Dlouhodobý hmotný nebytový majetek

a) Stavební práce - nebytová výstavba

 V roce 2005 družstvo zabezpečilo MVZ dodavatelsky v rozsahu: (uvedeno v Kč)

Stavební práce, které se týkaly rekonstrukce sociálního zařízení na údržbě, byly provedeny v rozsahu II. etapy, náklady byly zvýšeny z důvodu víceprací. Zastřešení schodiště nebytového prostoru bylo provedeno na ul. Šavrdy 5 v Ostravě - Bělském Lese.

b) Nákup strojů a zařízení nezahrnovaných do rozpočtu staveb

Plán nákupu strojů a zařízení nezahrnovaných do rozpočtu staveb byl pro rok 2005 stanoven ve výši 700 tis. Kč (uvedeno v Kč)

Celkové zvýšení nebytové výstavby (tj. stavební práce, stroje a zařízení nezahrnované do rozpočtu staveb) činilo 1 105 787,- Kč. Což znamená, že došlo ke zvýšení dlouhodobého hmotného nebytového majetku k 31.12.2005 ze 28 594 tis. Kč na 29 091 tis. Kč. s tím, že bylo přihlédnuto k převedení pozemků pod některými obytnými domy darem od státu, a to ve výši 183 tis. Kč (oceněno dle cenové mapy), a zároveň k vyřazení (fyzická likvidace - tiskárna, odprodej - osobní automobil a převod do vlastnictví) DHM.

Do dlouhodobého hmotného majetku jsou zahrnuty prostředky, jejichž pořizovací hodnota je vyšší než 10 tis. Kč, pokud byly pořízeny do 31.12.1995, od 1.1.1996 jsou zde zahrnuty prostředky, jejichž pořizovací cena je vyšší než 20 tis. Kč a od 1.1.1998 prostředky, jejichž pořizovací cena je vyšší než 40 tis. Kč. Prostředky, jejichž pořizovací hodnota je v rozmezí 500,- Kč (od r. 1998 v rozmezí 1000,- Kč) až 10 000,-Kč (resp. 20 000,- Kč, a dále 40 000,- Kč) jsou zařazeny jako drobný dlouhodobý hmotný majetek, který je od roku 2002 sledován na podrozvahovém účtu 750 10 a pořízení je účtováno přímo do spotřeby.

3. Náklady

Náklady družstva za rok 2005 byly čerpány ve výši 199 241 tis. Kč. Jednotlivé náklady, které jsou zde uvedeny, jak podle činností, tak podle druhů, jsou sledovány za poslední tři roky.

Náklady podle činností byly čerpány: (v tis. Kč)

Čerpání jednotlivých nákladových druhů včetně porovnání s náklady r. 2003 a 2004 je uvedeno v přehledu: (v tis. Kč)

K vybraným druhům nákladů: (v tis. Kč)

V roce 2005 došlo ke snížení spotřeby materiálu pro cejchování vodoměrů, zakázky, doplnění nářadí nižší ceny, spotřeby ochranných pomůcek (obnova) a v rámci DDHM a DDNM došlo k postupné obnově počítačového vybavení.

V roce 2005 došlo ke zvýšení spotřeby plynu z důvodu celoročního provozu plynové kotelny na ul. Na Baranovci, vytápění skladu a vrátnice.

Na tomto účtu se promítají hlavně náklady na opravy a údržbu DBF, které se převádí do dlouhodobé zálohy na opravy a údržbu, tj. např. opravy vad panelové technologie, výměny oken, opravy balkónů, výměny vodoměrů, GO výtahů apod. Ke zvýšení této položky došlo z důvodu většího počtu oprav s tím, že opravy v rámci revitalizace domů se nezúčtovávají v rámci nákladových a výnosových účtů, ale zvyšují hodnotu obytného domu (86181 tis. Kč).

V cestovném se promítá používání soukromých vozidel pro služební účely, cestovní náhrady a náhrady MHD.

Jsou zde zahrnuty náklady na shromáždění delegátů, které se v roce 2005 konalo dvakrát, a proto jsou zvýšené náklady proti předešlým letům, a náklady spojené se společenskou činností družstva.

Zvýšení nákladů se projevilo ve zvýšených nákladech za poštovné, neboť došlo ke zvýšení cen za poštovní služby. V ostatních službách jsou zahrnuty náklady spojené s reklamou, právními službami, dispečerskou službou, auditem, dále zúčtování správního poplatku vlastníkům s tím, že jejich počet se zvyšuje a tato položka bude mít narůstající tendenci.

Ve mzdových nákladech se promítlo snížení počtu kmenových pracovníků, úprava mezd a nižší nemocnost, snížené náklady DPČ a DPP - přechod u úklidů na dodavatelské firmy, odečty vodoměrů byly rovněž prováděny dodavatelsky.

V nákladech se objevuje snížení odměn výborů samospráv z důvodu nižšího počtu samospráv, které daly podklady a splnily podmínky pro výplatu těchto odměn.

V roce 2005 bylo pojištění 35%, došlo ke zvýšení této položky, neboť již po celý rok platila změna u pracujících důchodců - odvod zdravotního pojištění v plné výši (zrušena odpočitatelná položka - platí od 1.8.2004).

Z účtu 525 je hrazeno životní pojištění zaměstnanců zaměstnavatelem.

Z účtu 527 jsou hrazeny příspěvky na stravování ve výši 55% z ceny hlavního jídla.

Nákladový účet nahrazující zajišťovací fond sociálních potřeb, ve kterém jsou zahrnuty odměny při jubileích, odchodech do důchodu apod.

Účet 531 silniční daň je ve stejné výši jako v roce 2004 - stejné využití soukromých osobních automobilů pro pracovní účely,

u účtu 532 daň z nemovitosti bylo uplatněno osvobození z této daně z důvodu zateplení objektu, popř. převodu do vlastnictví, u některých objektů bylo již osvobození zrušeno,

u účtu 538 ostatní daně a poplatky dochází ke snížení nákladů za kolky, z důvodu snížení počtu žalob (dlužné nájemné, vyúčtování služeb), dále část poplatků spojená s revitalizací byla převedena do hodnoty domu (viz účet 511)

účet 542 prodaný materiál obsahuje prodej neupotřebitelných materiálových zásob,

účet 543 dary dar na pomoc zemím postiženým zemětřesením v Asii,

účet 546 odpis pohledávky obsahuje odpis pohledávek dle zákona o rezervách.

V roce 2005 nedošlo ke větším změnám pojištění kromě zákonného pojištění z hlediska odpovědnosti.

Účet 549 manka a škody zde jsou zahrnuty škody z fyzické likvidace materiálu

V roce 2005 se zvýšily odpisy DHM, i když větší část tohoto majetku byla plně odepsána, ale promítly se odpisy aut nakoupených v roce 2004 a 2005.

Účet 555 zúčtování komplexních nákladů obsahuje převod nákladů spojených s převodem bytů do vlastnictví včetně jejich rozpuštění,

účet 558 tvorba zákonných opravných položek zahrnuje opravné položky k pohledávkám včetně jejich rozpuštění, které nebyly do konce roku 2005 uhrazeny a uplynulo více než 6 měsíců od splatnosti,

účet 562 placené úroky - jsou úroky z dlouhodobých investičních úvěrů spojených s družstevní výstavbou a revitalizací,

účet 568 finanční náklady jsou náklady spojené s vedením bankovních účtů, zde dochází k nárůstu z důvodu rozdělení peněžních prostředků do více bankovních ústavů a zvýšení poplatků v bankovních ústavech a poplatky spojené s vyřizováním úvěrů na revitalizaci, i když v roce 2005 byly sníženy poplatky za bankovní záruky.

Na účtu se zúčtovává předpis odvodu daně z příjmu právnických osob za rok 2005.

Účet 599 vnitropodnikové náklady jsou náklady na opravy a údržbu prováděné údržbářským střediskem, příspěvek na správu, dopravní režii, dodavatelskou přirážku apod.

4. Výnosy

Výnosy družstva za rok 2005 byly ve výši 199 637 tis. Kč. Jednotlivé výnosy, které jsou zde uvedeny, jak podle činností, tak podle druhů, jsou sledovány za poslední tři roky.

Výnosy dle jednotlivých činností: (v tis. Kč)

V druhovém členění byly výnosy z realizace výkonů činností plněny následovně: (v tis. Kč)

K vybraným druhům výnosových účtů: (v tis. Kč)

Manipulační poplatky, zápisné a příspěvek nebydlících jsou již od roku 2004 převedeny na účet 648 - ostatní provozní výnosy (3976 tis. Kč.). V rámci příjmů z pronájmu - střediska bytového hospodářství obdrží alikvótní část v rámci nedělitelného fondu, kde je již započtena i daň z příjmu, aby nemohlo dojít k dvojímu zdanění.

Účet 611 změna stavu nedokončené výroby snižuje výnosy, protože byla snížena rozpracovanost jednotlivých středisek,

účet 621, 624 aktivace materiálu, DHM, DDHM je výnos spojený s výrobou vlastním střediskem,

účet 641 tržby z prodeje DHM souvisí s prodejem osobního auta,

účet 642 tržby z prodeje materiálových zásob je tržba za odprodej materiálových zásob, které jsou pro družstvo neupotřebitelné,

účet 644 smluvní pokuty jsou skutečně vybrané poplatky z prodlení z dlužných úhrad (nájemné, vyúčtování služeb, faktury), a předepsané smluvní pokuty dle zákona o účetnictví za rok 2005,

účet 646 výnosy z odepsaných pohledávek - skutečně uhrazena odepsaná pohledávka

Na účtu došlo k navýšení převodem poplatků z účtu 602 již od roku 2004 a ke zvýšení z důvodu zúčtování oprav z dlouhodobé zálohy na opravy a údržbu kromě revitalizace, která je zúčtována v rámci zvýšení hodnoty objektu mimo nákladové a výnosové účty.

Účet 662 úroky je příjem úroků z běžného účtu a termínovaných vkladů,

účet 668 ostatní finanční výnosy - výnosy ze splátek členských podílů a jiné majetkové účasti,

účet 699 vnitropodnikové výnosy jsou výnosy za opravy a údržbu prováděné údržbářským střediskem, příspěvek na správu, dopravní režii, dodavatelskou přirážku, podíl ze správních výnosů apod.

5. Hospodářský výsledek

Družstvo vykazuje v roce 2005 aktivní hospodářský výsledek (zisk) 1000 tis. Kč. Daňová povinnost za rok 2005 je ve výši 604 tis. Kč, a tak je čistý zisk 396 tis. Kč. Na tomto hospodářském výsledku se podílela jednotlivá střediska takto: (v tis. Kč)

Ztrátu střediska skladového hospodářství ovlivnila likvidace neupotřebitelných zásob ve výši 7 tis. Kč, odprodej neupotřebitelných zásob za nižší cenu než byla cena pořizovací, a zároveň nezískání skladové přirážky vlastnímu bytovému fondu.

6. Pracovníci

Přehled evidenčního počtu pracovníků ve fyzických osobách:

V průběhu roku 2005 nastoupili do zaměstnání v družstvu 3 zaměstnanci:

Z družstva v průběhu roku odešli 4 zaměstnanci z těchto důvodů:

Přepočtený počet pracovníků:

7. Aktiva

Aktiva družstva zahrnují pohledávky za upsaným vlastním kapitálem (tj. předpis členských podílů, které ke konci roku nebyly zaplaceny), stálá aktiva (dlouhodobý nehmotný majetek - software, dlouhodobý hmotný majetek, finanční dlouhodobý majetek - úložky), oběžná aktiva (zásoby, pohledávky a finanční majetek) a časové rozlišení. (v tis. Kč)

Kladné vlivy na vývoj aktiv:

Negativní vlivy:

8. Pasiva

Pasiva družstva zahrnují vlastní kapitál (tj. základní kapitál, kapitálové fondy - fond členských podílů, fond družstevní výstavby, fondy ze zisku - nedělitelný fond, hospodářský výsledek běžného roku), cizí zdroje (dlouhodobé závazky, krátkodobé závazky, bankovní úvěry), dohadné účty. (v tis. Kč)

Kladné vlivy na vývoj pasiv:

Negativní vlivy:

9. Závěr

Návrh na rozdělení hospodářského výsledku družstva za rok 2005:

[ Úvodní stránka ] [ Nahoru ]

Připomínky, komentáře a dotazy k těmto www stránkám směřujte na: palicova@sbdnh.cz
Copyright © 1999-2017 Stavební bytové družstvo Nová huť
Poslední aktualizace: 26.06.2017